购物卡税务,购物卡税务处理及账务处理
nihdff时间2024-07-29 03:24:59分类购物浏览21
大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于购物卡税务的问题，于是小编就整理了4个相关介绍购物卡税务的解答，让我们一起看看吧。
元宵节公司发的购物卡***，税务上如何处理？
因为购物卡是有金额的，而且购物卡的发放也是有记录的，因此属于为员工支付的***。而不是集体***。
1）增值税，如果购买购物卡开具的是增值税专用发票，那么需要按照“外购商品用于员工***”做进项税额转出的会计处理和纳税申报；
2）作为非现金形式的***，需要将员工取得的购物卡金额并入员工当月工资薪金，合并计算缴纳个人所得税；
3）企业所得税，计入员工***费，与其他***费合并计算扣除限额，年工资薪金总额的14%以内扣除。
国企能发购物卡吗？
购物卡在八项规定颁布之后，再不能发了。目的就是为了杜绝各种形式的吃拿卡要，以及行贿受贿之风。
因为赠送购物卡方便隐蔽性好，再则从财务制度上不利于监督。比如，开的是米面油票据实际上拿的是高档烟酒。因此，杜绝购物卡，就是堵塞不良风气形成的漏洞
购物卡支出是否属于与企业收入无关的支出？
谢谢邀请。
一项支出是否与企业的收入有关，影响到该项支出是否能税前扣除。要定性该项支出是否与收入相关，主要是看用途。当然，能否全额税前扣除，还要看合不合理，很多费用有扣除的比例限制。
1. 购物卡是否与收入相关，能够税前扣除。
比如同样是买购物卡，那么用于职工***、用于赠送客户，这些是与企业的生产经营相关的，用于老板私人的消费，那就与收入不相关。
如果用于职工***，那么对***费的总额是有税前扣除的限制的，如果是用于赠送客户，那么对于业务招待费的扣除比例也是有限制的，如果用来买办公用品，那么就没有限制，但是一个企业正常来说办公费的比例是比较固定的，如果有长期大量的办公费，就要想想是否放错了科目。
2. 判断与收入是否相关的补充案例。
说到是否与收入相关，再说两个常用的例子。企业的罚款，如果是经济合同违约，产生的违约金、罚款、滞纳金等，这些支出是与生产经营/取得收入相关的，那么是可以在所得税前扣除的。而如果是因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金，那么这些就与企业的收入无关，就不能税前扣除。
再如，保险费。企业在经营中通常会买财产险，那么这个就是与生产经营直接相关，可以税前扣除，如果是给员工买的，那么基本保险可以扣，补充保险按比例扣，商业保险按范围扣。
购物卡支出是否属于与企业收入无关的支出？
首先谢谢龙门账兄弟的邀请！
购物卡支出，是否属于与企业收入无关的支出？从企业而言，必须是属于和收入有关的支出啊，不然咋税前扣除啊！！！
所谓庄稼一枝花，全靠肥当家。那么作为一个企业而言，各项费用支出的归纳，就是考究财务的时候了。购物卡，作为俺们南京人而言，最熟悉的莫过于苏果卡啥的了。在以往的时候，其实最初出现的不是苏果卡，而是苏果券，有面值，但是必须得一次性消费完，不存在今天没消费完，下次继续的问题，而随着苏果卡的出现，完美的解决了这个问题，好比面值1000元的苏果卡，今天消费了100块，没问题，余下的900块您下次继续，直到您消费完为止。
因此在南京，逢年过节，单位发放苏果卡也就成了一种惯例亦或者说是约定俗成。但是作为财务人员都知道，这种购物卡的发放是有缺陷的。首先，如果是作为单位***发放，是要和职工的收入合并计算，缴纳个人所得税的。如果是作为公关手段，迎来送往，给予客户，依然逃脱不了缴纳个人所得税的情况。因此，在实际操作中，作为企业一方，其实也是很无奈的，他所能够***用的对策据我所知，会有以下三种：
一、置之不理，按照购买购物卡的金额入账，最多记入招待费做纳税调增，过得一日是一日，如果税务稽查的时候没有发现那是最理想的状况，如果被发现了，任打认罚，所有的费用企业承担，所谓两害相倾取其轻，毕竟这些罚款企业还是能够承受得起的；
二、发放给职工的购物卡，按照税务局的规定，合并到职工当月的收入中缴纳个人所得税。这样的话，即使是税务稽查，也是没有任何问题的，只不过可能企业的职工会有所不满，毕竟作为普通职工而言，发点购物卡还要缴纳个人所得税，很多人是不能够接受的！
三、把购物卡拆分，只购买小额的购物卡，并且把这些购物卡归集到销售费用中去，作为企业的宣传销售费用，毕竟金额较小，也不会招来税务机关的重视。但是这种做法只能够是听天由命，关键还是在于税务机关的定性！如果税务机关认可这些费用，那么就万事大吉，如果税务机关不认可的话，企业只能够***取第一项的措施，自己认罚，毕竟企业在经营过程中，考虑的方方面面事情要有很多，如果认罚能够完结的话，也未尝不是一种比较能够接受的结局。
所以，不管购物卡是什么性质，俺们一定要把它认定为与收入有关！！！！您说呢？？？
企业给员工发放超市预付卡作为***，是否可行？有无税务风险？
我们公司中秋和春节也会发购物卡，作为员工***自然是可行的，但是算税的时候应该算到工资里去的，你算了就没风险，不算就有风险。
我们有自己的薪酬核算部门，通过现金形式发放的奖金，通过购物卡发放的***，或者发放给员工的实物***，都要算到工资里统一核算工资，我们子公司HR都要如实提报名录，由薪酬核算的同时报税。
守法就没什么风险，规规矩矩做好公民。可能我们思想比较落后吧，之前只有涉及到分段计税的时候，会将奖金分两次发来少交一点个税。不过现在按年计税了，以后这也省了。
企业购买预付卡作为员工***或对外赠送，在现实生活中非常常见，关于这种行为涉及的税务问题可简要从以下几方面来说明：
一.企业购入预付卡取得的是何种***：
企业在购卡环节取得的是编码为“未发生销售行为的不征税项目”下设的601“预付卡销售和充值”的增值税普通***，属于不征税***；
二.企业取得超市开具的预付卡***是否可以在企业所得税前扣除：
企业购买预付卡环节取得的“不征税”***，虽然可以证实企业真实发生的购买行为，但在税前扣除时还应该根据不同的情况进行处理：
1.作为节日***等发放给员工：属于用于集体***，应凭借购卡时取得的***以及带有职工签字的发放记录，按照职工***费在所得税前限额扣除；
2.赠送给客户要分情况扣除：
若是为了维护与客户的良好关系而送予客户，属于业务招待费范畴，应凭借购卡时的***以及受赠客户的签收证明，作为业务招待费在所得税前限额扣除；
若是以买赠的形式送给客户，例如达到一定的销售额即可赠送一定额度的预付卡，此时应凭借购卡时的***以及受赠客户的签收证明按照销售费用在所得税前全额扣除；
补充：现实中取得受赠客户的签收证明，这一点怕是有点难哦！
首先，可以发放购物卡，实际生活中很多企业都发。其次，税务风险在于企业是否将其纳入员工个人所得税进行申报，比如某个员工当月工资8000，企业发放其超市购物卡600元，那么应按8600代扣代缴个人所得税。依据：对于任职受雇单位发给个人的***，不论是现金还是实物，依法均应缴纳个人所得税。但对于集体享受的、不可分割的、未向个人量化的非现金方式的***，原则上不征收个人所得税。
到此，以上就是小编对于购物卡税务的问题就介绍到这了，希望介绍关于购物卡税务的4点解答对大家有用。
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